2018 Исполнение бюджета муниципального образования "Духовщинский район" Смоленской области

01.04.2019 16:14Пояснительная записка об исполнении бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области за 2018 год

Бюджет муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области на 2018 год утвержден решением Духовщинского районного Совета депутатов № 87 от 20 декабря 2017 года с основными характеристиками:

Общий объем доходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области в сумме 261548,3 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 218015,2 тыс. рублей, из которых объем получаемых межбюджетных трансфертов 218015,2 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области в сумме 262583,7 тыс. рублей;

дефицит бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области в сумме 1035,4 тыс. рублей, что составляет 2,4 процента от утвержденного общего годового объема доходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

В результате внесенных 2 изменений в течение 2018 года, бюджет муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области на 2018 год утвержден решением Духовщинского районного Совета депутатов № 74 от 21 декабря 2018 года с основными характеристиками:

общий объем доходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области в сумме 301801,0 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 258267,9 тыс. рублей, из которых объем получаемых межбюджетных трансфертов 258267,9 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области в сумме 303779,4 тыс. рублей;

дефицит бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области в сумме 1978,4 тыс. рублей, что составляет 4,5 процента от утвержденного общего годового объема доходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Общий объем доходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области утвержденный на 2018 год уменьшился по сравнению с утвержденным общим объемом доходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области на 2017 год на16178,2 тыс. рублей.

Общий объем доходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области утвержденный на 2017 год -317979,2 тыс. рублей.

Сокращение доходной части бюджета муниципального образования «Духовщинский район»  Смоленской области за 2018 год - за счет снижение объема безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней. Сокращение планового объема безвозмездных поступлений в 2018 году составил 17589,2 тыс. рублей в сравнении с 2017 годом (плановый объем безвозмездных поступлений 2017 года 275857,1 тыс. рублей).

 

Доходная часть бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области за 2018 год в целом исполнена

99,8 %, поступление доходов составило 301330,7 тыс. рублей, при годовых назначениях 301801,0 тыс. рублей. По налоговым и неналоговым доходам выполнение составило 100,6 %, или 43795,0 тыс. рублей, при годовых назначениях 43533,1 тыс. рублей.

За 2018 год допущено снижение общего поступления доходов в отношении к 2017 году, в целом в сумме 15126,1 тыс. рублей, однако по налоговым и неналоговым доходам обеспечен прирост доходной части бюджета на 3055,0 тыс. рублей.

за 2017 год доходная часть бюджета в целом исполнена на 99,5 %, поступление доходов составило 316456,8 тыс. рублей, из них по налоговым и неналоговым доходам на 96,7 %, исполнение составило 40740,0 тыс. рублей.

   

В структуре общей доходной части бюджета муниципального образования наблюдается рост доли собственных доходов налоговых и неналоговых на 1,6% в отношении к 2017 году.       

Налоговые и неналоговые доходы в общих доходах бюджета 2018 года составляют 14,5 % от общих доходов бюджета с учетом безвозмездных поступлений.

Налоговые и неналоговые доходы в общих доходах бюджета 2017 года составляют 12,9 % от общих доходов бюджета с учетом безвозмездных поступлений.

В истекшем году налоговые доходы  в собственных доходах составляют 93,5 %. В структуре собственных доходов доля налоговых доходов не изменилась в отношении к 2017 году.

Исполнение по налоговым доходам за 2018 год составило 102,4 % или 40886,8 тыс. рублей, при годовых назначениях 39939,4 тыс. рублей. Дополнительно поступило в доход бюджета 947,4 тыс. рублей.   

Исполнение за 2017 год составило 99,8 % или 38035,8 тыс. рублей, при годовых назначениях 38104,0 тыс. рублей.

            

97,3% налоговых доходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» обеспечены поступлением основных налоговых доходов: налог на доходы физических лиц, налоги на совокупный доход и государственная пошлина.

Налог на доходы физических лиц, в налоговых доходах составляет 80,5%, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых 75,1 %.

Исполнение по налогу на доходы физических лиц за 2018 год составило 101,4 % или 32903,6 тыс. рублей при годовых назначениях 32458,2 тыс. рублей. Дополнительно поступило в доход бюджета 445,4 тыс.рублей.  

Исполнение по налогу на доходы физических лиц за 2017 год составило 100,7 % или 31149,4 тыс. рублей при годовых назначениях 30934,5 тыс. рублей.

В структуре доходов за 2017 год налог на доходы физических лиц, в налоговых доходах составляет 81,9 %, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых 76,5 %.     

Несмотря на спад доли налога на доходы физических лиц в налоговых доходах на 1,4 %, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых на 1,4 %, в 2018 году в отношении к 2017 году обеспечен прирост налога на доходы физических лиц 1754,2 тыс. рублей.

Налоги на совокупный доход, в налоговых доходах составляет 13,7 %, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых 12,8 %.

Поступление составило 99,3 % или 5597,0 тыс. рублей при годовых назначениях 5637,8 тыс. рублей.      

В 2018 году в отношении к 2017 году произошел спад налога на совокупный доход в структуре налоговых доходов на 1,5 %, а в общих собственных доходах налоговых и неналоговых доходах рост на 1,4 %.

В 2017 году налог на совокупный доход, в налоговых доходах составлял 15,2 %, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых 14,2 %. Поступление налога на совокупный доход за 2017 год составило 99,3% или 5787,0 тыс. рублей.

Сокращение поступления данного налога за 2018 год в отношении к 2017 году составило 190,0 тыс. рублей.

Государственная пошлина, в налоговых доходах в 2018 году составляет 3,1 %, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых 2,9 %. Поступление составило 115,3 % или 1261,2 тыс. рублей при годовых назначениях 1093,4 тыс. рублей.

В 2018 году в отношении к 2017 году достигнут рост государственной пошлины в структуре налоговых доходов на 0,4 %, а в общих собственных доходах налоговых и неналоговых доходах рост на 0,4 %.

Государственная пошлина, в налоговых доходах в 2017 году составляет 2,7 %, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых 2,5 %. Поступление составило 76,7 % или 1029,4 тыс. рублей при годовых назначениях 1343,0тыс. рублей.

Сокращение поступлений государственной пошлины в 2018 году в отношении к 2017 году составляет 231,7 тыс. рублей.   

Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых в налоговых доходах составляет 0,2 %, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых 0,2 %; поступление налога за 2017 год составило 70,0 тыс. рублей.

Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых в налоговых доходах составляет 2,7 %, в общих собственных доходах налоговых и неналоговых 2,7 %; поступление налога за 2018 год составило 1125,0 тыс. рублей.

Поступление налога за 2017 год составило 70,0 тыс. рублей. Рост поступления налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых в 2018 году отношении к 2017 году составил 1055,0 тыс. рублей.

Неналоговые доходы в собственных доходах составляют 6,5%. Поступление неналоговых доходов за 2018 год составило 2908,2 тыс. рублей при годовых назначениях 3593,7 тыс. рублей, или 80,9 % к годовому плану.

В структуре неналоговых доходах произошел спад в собственных доходах в отношении к 2017 году на 0,1 %.

В 2017 году неналоговые доходы в собственных доходах составляют 6,6 %. Поступление неналоговых доходов за 2017 год составило 2704,2 тыс. рублей.

Рост поступлений неналоговых доходов по сравнению с 2017 годом составил 204,0 тыс. рублей.

Поступление неналоговых доходов в 2018 году по видам доходных источников:

арендная плата за земли исполнение составило 1471,8 тыс. рублей или 79,2 % годовых назначений 2018 года – 1858,9 тыс. рублей.

Сокращение поступлений арендной платы за земли в отношении к 2017 году составило 311,4 тыс.рублей;

Исполнение 2017 года 1783,2 тыс. рублей.

аренда имущества исполнение составило 101,2 % или 85,2 тыс. рублей при годовых назначениях 84,2 тыс. рублей.

Сокращение поступления аренды имущества составило 1,0 тыс.рублей в отношении к 2017 году.

Исполнение аренды имущества за 2017 год составило 86,2 тыс. рублей.

плата за негативное воздействие на окружающую среду исполнение составило 100,1 % или 468,5 тыс. рублей при годовых назначениях 468,0 тыс. рублей.

В 1,8 раза возросло поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду в отношении к 2017 году.

Исполнение по плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2017 год составило 266,3 тыс. рублей.

прочие доходы от компенсации затрат бюджетов исполнение составило 100 % или 77,7 тыс. рублей при годовых назначениях 77,7 тыс. рублей.

В 1,8 раза сократилось поступление по прочим доходам от компенсации затрат бюджетов в отношении к 2017 году.

Исполнение по прочим доходам от компенсации затрат бюджетов за 2017 год составило 138,7 тыс. рублей.

доходы от продажи земельных участков исполнение составило 149,1 % или 143,7 тыс. рублей при годовых назначениях 96,4 тыс. рублей.

На 13,5 процентов сократилось поступление от продажи земельных участков в отношении к 2017 году.

Поступление доходов от продажи земельных участков за 2017 год составило 166,2 тыс. рублей.

штрафы, санкции, возмещение ущерба исполнение составило 66,3 % или 668,6 тыс. рублей при годовых назначениях 1008,5 тыс. рублей.

В 2,5 раза увеличилось поступление штрафов, санкций, возмещение ущерба в сравнении к 2017 году.

Поступление штрафов, санкций, возмещение ущерба за 2017 год составило 262,4 тыс. рублей.

Прочие неналоговые доходы исполнение составило (-7,3) тыс. рублей. 

Прочие неналоговые доходы исполнение составило за 2017 год 1,2 тыс. рублей. 

Безвозмездные поступления от бюджетов других ровней составили за 2018 год 99,7 % от плановых назначений, или 257535,7 тыс. рублей при годовых назначениях 2018года – 258267,9 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления от бюджетов других ровней составили за 2017 год 275716,8 тыс. рублей.

Сокращение безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней в 2018 году в отношении к 2017 году составил 18181,1 тыс. рублей.             

 

Дотации бюджетам муниципальных образований поступило за 2018 год 100 % или 86792,5 тыс. рублей годовых назначений;

Поступление дотации бюджетам муниципальных образований составило за 2017 год 68905,0 тыс. рублей.

Рост поступления дотации бюджету муниципального образования составил в отношении к 2017 году 17887,5 тыс. рублей.

 

Субсидии бюджету муниципального образования исполнение составило за 2018 год 98,9 % или 38954,1 тыс. рублей;

Поступление субсидии бюджету муниципального образования составило за 2017 год 89217,5 тыс. рублей

Сокращение поступлений субсидии бюджету муниципального образования составил в отношении к 2017 году 50263,4 тыс. рублей.

 

Субвенции бюджету муниципального образования исполнение составило за 2018 год 99,8 % или 131583,9тыс. рублей при годовых назначениях 131893,2 тыс. рублей;

Поступление субвенции бюджету муниципального образования составило за 2017 год 117395,9 тыс. рублей.

Рост поступления субвенции бюджету муниципального образования в отношении к 2017 году 14188,0 тыс. рублей.

 

Иные межбюджетные трансферты исполнение составило за 2018 год 100,0 % или 205,2 тыс. рублей.

Поступление иных межбюджетных трансфертов составило за 2017 год 198,4 тыс. рублей.

Рост поступления иных межбюджетных трансфертов в отношении к 2017 году составило 6,8 тыс. рублей.

В доход бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области в 2018 году привлекались средства резервного фонда Администрации Смоленской области:

 - дополнительно поступило 3713,7 тыс.рублей, из них по распорядителям кредитов:

Отдел культуры Администрации муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области – 1124,0 тыс.рублей;

Отдел образования Администрации муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области – 2519,7 тыс.рублей.

Администрация муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области – 70,0 тыс.рублей.                   

В доход бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области в 2017 году привлечено средств резервного фонда Администрации Смоленской области 4359,8 тыс.рублей.

Сокращение поступлений средств резервного фонда Администрации Смоленской области в отношении к 2017 году составило 646,1 тыс. рублей.

           

Структура расходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области за 2018 год:

- содержание бюджетной сферы 69,9 %, из них:

    .образование – 53,0 %;

   .культура, кинематография – 16,9 %;

- социальная политика – 11,3 %;

- общегосударственные вопросы - 9,1 %;

- межбюджетные трансферты – 8,0 %;

- национальная экономика – 1,5 %;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 0,05 %;

- физическая культура и спорт – 0,15 %;

Расходная часть бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области за 2018 год исполнена на 98,6 % к годовым назначениям, что составляет 299165,5 тыс. рублей, при годовом назначении 303356,5 тыс.рублей.

Структура расходов бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области за 2017 год:

- содержание бюджетной сферы 72,0 %, из них:

    .образование – 43,3 %;

   .культура, кинематография – 28,7 %;

- социальная политика – 10,2 %;

- общегосударственные вопросы - 8,3 %;

- межбюджетные трансферты – 6,9 %;

- национальная экономика – 2,0 %;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 0,4 %;

- физическая культура и спорт – 0,2 %;

Расходная часть бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области за 2017 год исполнена на 99,1 % к годовым назначениям, что составляет 320014,7 тыс. рублей.             

Исполнение расходной части бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области по разделам бюджетной классификации Российской Федерации за 2018 год представлены следующей информацией:

• Приложение