Пояснительная записка по исполнению бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области за 2014 год.

Пояснительная записка  по исполнению бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области за 2014 год.

    Бюджет муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов утвержден решением Духовщинского районного Совета депутатов Смоленской области  № 91 от 19 декабря 2013 года с основными характеристиками:

    общий объем доходов бюджета  в сумме 234862,8 тыс. рублей, в том числе:

объем безвозмездных поступлений бюджета в сумме 192804,6 тыс.рублей;

    общий объем расходов бюджета в сумме 246275,1 тыс.рублей;

    дефицит бюджета в сумме 11412,3 тыс.рублей, что составляет 27,1 процента от утвержденного общего годового объем доходов бюджета муниципального образования  без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

         В результате 5 (пяти) внесений изменений в решение Духовщинского районного Совета депутатов № 91от 19 декабря 2013 года  «Об утверждении бюджета муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов »,   решение № 8 от 18.03.2014 года, решение № 28 от 15.05.2014 года, решение № 57 от 04.09.2014 года, решение № 12 от 14.11.2014 года, решение № 29 от 23.12.2014 года:

    общий объем утвержденных доходов бюджета муниципального образования в сумме 254159,4 тыс.рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений бюджета в сумме 212101,2 тыс.рублей;

    общий объем утвержденных расходов бюджета муниципального образования в сумме 255955,2 тыс.рублей;

    дефицит бюджета муниципального образования в сумме 1795,8 тыс.рублей, что составляет 4,3 процента от утвержденного общего годового объема доходов бюджета  без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.                                   

В целом по  бюджету муниципального образования «Духовщинский район»  Смоленской области  за 2014 год  доходная    часть исполнена   на   98,8%  или 250985,9 тыс. рублей при годовых назначениях 254159,4 тыс. рублей.

 В общей сумме доходов бюджета за 2014 год собственные доходы составляют 16,7%.

Собственные доходы: налоговые и неналоговые доходы выполнены на 99,4%  или  41844,8 тыс. рублей  при годовых назначениях 42058,2 тыс. рублей.

  Налоговые доходы в собственных доходах составляют 88,9%.

  Налоговые доходы  исполнены на  97,8 % или 37198,7 тыс. рублей при    годовых назначениях 38049,9 тыс. рублей.

  В структуре налоговых доходов  наибольший удельный вес занимает налог на доходы физических лиц – 74,5% и налоги на совокупный доход –15,7%.

Поступление налога на доходы физических лиц составило 99,9% или 27704,1 тыс. рублей при  годовых назначениях 27716,4 тыс. рублей.

Налоги на совокупный доход - поступление составило 98,2%  или 5 822,9 тыс. рублей  при годовых назначениях  5 931,8 тыс. рублей, из них:

 единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности 98,5% или 5581,7 тыс. рублей при  годовых назначениях 5 669,6 тыс. рублей;

единый сельскохозяйственный налог  16,5 тыс. рублей или  90,6% годовых назначений, при годовом назначении 18,2 тыс. рублей;

налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения исполнен на 92,1% или 224,7 тыс. рублей, при годовом назначении 244,0 тыс.рублей.

 Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых-   поступление составило 98,2%  или 6,5тыс. рублей при годовых назначениях 6,6 тыс. рублей.

 Государственная пошлина – поступление составило 106,7%  или 1350,5 тыс. рублей при годовых назначениях 1265,5тыс. рублей.

  Неналоговые доходы занимают 11,1% в собственных доходах бюджета.  Поступление неналоговых доходов составило 115,1%  или  4 613,1 тыс. рублей при годовых назначениях 4 008,3 тыс. рублей, в  том числе по видам:

арендная плата за земли – исполнено 1896,0 тыс. рублей или 158,1% годовых назначений 2014 года - 1199,2тыс. рублей;

аренда имущества – исполнено 51,9%  или 31,6 тыс. рублей при  годовых назначениях 61,0тыс. рублей;

плата за негативное воздействие на окружающую среду – исполнено 76,1%  или  1220,1 тыс. рублей при  годовых назначениях 1 604,0 тыс. рублей;

доходы от продажи земельных участков – перевыполнение в 4,9 раза  или 316,0 тыс. рублей при  годовых назначениях 64,1тыс. рублей;

штрафы, санкции, возмещение ущерба - исполнение составило 107,7% или  279,9 тыс. рублей  при годовых назначениях 260,0 тыс. рублей;

прочие неналоговые доходы составили 99,0% или  812,0тыс. рублей  при годовых назначениях 820,0 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления от других бюджетов:  на 01.01.2015года –98,8%  или 209 613,7тыс. рублей  при годовых назначениях 2014года -212101,2 тыс. рублей,  в том числе:

дотации бюджетам муниципальных образований – 100% или  61188,0тыс. рублей при годовых назначениях 61188,0тыс. рублей;

субсидии бюджетам муниципальных образований  - 94,5% или 35351,3тыс. рублей при годовых назначениях 37413,8 тыс. рублей;

субвенции бюджетам муниципальных образований  99,6% или 112708,8 тыс. рублей  при годовых назначениях 113119,1 тыс. рублей;

иные межбюджетные трансферты -  96,1% или   365,7 тыс. рублей при годовых назначениях  380,4 тыс. рублей.

 Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет - исполнено 439,6 тыс. рублей. 

  Расходная часть  бюджета  муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области  на 01.01. 2015 года фактически исполнена на 97,8% к годовым назначениям, что составляет  249491,8 тыс. рублей, при  годовом назначении  255 054,4 тыс. рублей.

 Заключительные уведомления отраслевых Департаментов об уменьшении средств из областного бюджета поступили 31 декабря 2014 года: резервный фонд Администрации Смоленской области 491,0 тыс.рублей, субвенция на господдержку сельского хозяйства 290,6 тыс.рублей, вознаграждение по классному руководству 50,0 тыс.рублей, содержание ребенка под опекой 69,2 тыс.рублей. Данные изменения не были утверждены решением районного Совета депутатов Смоленской области, но в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации  №191н от 28 декабря 2010 года п.134 в отчете об исполнении бюджета  по разделу «Расходы бюджета»  отражаются в расходной части бюджета.

 Структура расходной части бюджета муниципального образования  представлена  разделами:

        01-«Общегосударственные вопросы»

03-«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» 

04-«Национальная экономика»

05- «Жилищно-коммунальное хозяйство» 

07-  «Образование»

08-«Культура, кинематография»

10-«Социальная политика»

11-«Физическая культура и спорт»

12-«Средства массовой информации»

14-«Межбюджетные трансферты»

В структуре расходов бюджета муниципального образования содержание бюджетной сферы занимает:

образование –59,1%

культура – 12,4%;

содержание органов местного самоуправления муниципального образования - 9,4%;

социальная политика – 7,5 %.   

  Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

    В структуре расходной части местного бюджета составляют 9,4%.

Кассовое исполнение расходов составило 23562,4 тыс. рублей или 99,2%  к годовым назначениям 23 756,1 тыс. рублей, из них:

   Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования»  -1378,3 тыс. рублей или 96,1 % к годовому назначению 1434,5 тыс.рублей. 

   Подраздел 0103 «Функционирование  представительных органов муниципальных образований» – 906,8 тыс. рублей или 98,7 % к годовому назначению 919,1 тыс.рублей. 

     Подраздел 0104 «Функционирование местных администраций» 12471,9 тыс. рублей или 99,7 % к годовому назначению 12503,7 тыс.рублей.    

     Подраздел 0106  «Обеспечение деятельности финансовых органов» – 6012,5 тыс. рублей или 99,1 % к годовому назначению 6068,4, в том числе контрольно-ревизионная комиссия 678,9 тыс.рублей.

   Подраздел 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» - 1416,7 тыс.рублей , или 100% годовых назначений, расходы произведены за счет средств резервного фонда Администрации Смоленской области.   

    Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы» -1376,2 тыс. рублей или 98,0 % к годовому назначению 1404,3 тыс.рублей, из них расходы по Загсу 821,6 тыс.рублей.

   Раздел 04 «Национальная экономика»

В структуре расходной части местного бюджета  расходы занимают 2,0%. Кассовое исполнение расходов составило  4961,4 тыс. рублей или 62,9% от утверждённой бюджетной росписи 7884,4 тыс.рублей, из них:

         Подраздел 0405 «Сельское  хозяйство и рыболовство» исполнено  100,0% к годовым назначениям, что составляет 1361,4 тыс. рублей, при годовом назначении 1361,4 тыс. рублей, в том числе:

         -  реализация государственных полномочий Смоленской области в сфере  поддержки  сельскохозяйственного производства  - 739,4тыс. рублей за счет средств областной субвенции;

          - МЦП «Стимулирование производства и реализации сельскохозяйственной продукции в муниципальном образовании «Духовщинский район» Смоленской области на 2014 год» исполнено  100,0 % к годовым назначениям,  что составляет 622,0 тыс. рублей, при годовом назначении 622,0 тыс. рублей.         

Подраздел 0408 «Транспорт» исполнено 100 %  при годовом назначении  3400,0 тыс. рублей на  финансирование мероприятий в области автомобильного транспорта  по долгосрочной целевой программе "Финансовая поддержка организаций, оказывающих услуги по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом на внутримуниципальных пригородных маршрутах муниципального образования "Духовщинский район" Смоленской области по регулируемым государством тарифам" на 2012-2014 годы.

 Подраздел 0409  «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» годовые назначения  3123,0 тыс. рублей, исполнение к годовым назначениям составило 6,4% , или 200,0 тыс. рублей, исполнение решения Духовщинского районного суда Смоленской области по строительству межпоселенческой дороги в деревню Жданово Третьяковского сельского поселения.

 Раздел 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство »

         В структуре расходной части  местного бюджета расходы составляют 0,7%. Фактическое исполнение составляет 1805,9 тыс.рублей  или 78,1 % к годовым назначениям 2312,4 тыс. рублей,  из них приобретение коммунальной техники для нужд муниципального образования за счет средств резервного фонда Администрации Смоленской области 1657,4 тыс.рублей. Расходы произведены  по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство».   

  Раздел 07 «Образование»

   В структуре расходной части  местного бюджета расходы составляют 59,1%. Исполнение расходов за  2014 год составило 147420,8 тыс. рублей или 99,1% утверждённой бюджетной росписи 148829,3 тыс.рублей, из которых направлено на:

 Подраздел 0701 «Дошкольное образование»  - фактически исполнено 97,7% к годовым назначениям, что составляет  24272,6 тыс. рублей, при годовом плане 24851,9 тыс. рублей, в том числе за счет областных средств 13478,0 тыс.рублей: госстандарт 13407,0 тыс.рублей ; 71,0 тыс.рублей за счет резервного фонда Администрации Смоленской области тыс.рублей.

       Подраздел 0702 «Общее образование» – фактически исполнено 99,3 % к годовым назначениям, что составляет 116198,9 тыс. рублей, при годовом назначении 116979,4 тыс. рублей, за счет областных и федеральных субвенций и субсидий 89479,8 тыс.рублей: на вознаграждение за классное руководство 752,0 тыс.рублей, программа «Доступная среда» 4108,0 тыс.рублей, создание условий для занятия физической культурой и спортом в общеобразовательных организациях сельской местности 1000,0 тыс.рублей, питание учащихся 1844,9тыс.рублей, госстандарт 80103,1тыс.рублей, субсидии  резервного фонда Администрации Смоленской области 1671,8 тыс.рублей.

 Подраздел 0706 «Высшее и послевузовское профессиональное образование».    Фактически исполнено 100 % к годовым назначениям, что составляет 51,4 тыс. рублей, из них:

 - в рамках областной целевой программы  «Государственная поддержка кадрового потенциала органов местного самоуправления муниципальных образований Смоленской области» на 2013-2015 годы фактически исполнено 100 % к годовым назначениям, что составляет 17,8 тыс. рублей;

- местного бюджета МЦП «Подготовка кадров для органов местного самоуправления муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области  на 2012-2014 годы»- фактически исполнено 100 % к годовым назначениям, что составляет 33,6 тыс. рублей.

    Подраздел  0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» - Фактически исполнено 100%  к годовым назначениям, что составляет  323,1 тыс. рублей на выполнение ДОЦП «Организация отдыха детей в лагерях дневного пребывания в каникулярное время».

      Подраздел 0709 «Другие вопросы в области образования»–    Фактически исполнено 99,3% к годовым назначениям, что составляет 6574,8  тыс. рублей, при годовом плане 6623,5,0 тыс. рублей, из них на содержание аппарата управления 3592,2  тыс.рублей; централизованной бухгалтерии 2943,5тыс.рублей; за счет областных субвенций по опеке и попечительству 1363,1тыс.рублей  , МЦП «Дети и семья»32,7 тыс.рублей, за счет средств резервного фонда Администрации муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области  6,0 тыс.рублей

Раздел 08 «Культура, кинематография»

В структуре расходной части  местного бюджета расходы составляют 12,4%.Фактическое исполнение составляет   31012,2 тыс. рублей  или 99,9%  к годовым назначениям 31033,4 тыс. рублей, из них:

 Подраздел 0801   «Культура» при плане   25339,3 тыс. рублей фактически исполнено 99,9 %, что составляет  25318,8  тыс. рублей, в том числе:

- по обеспечению деятельности учреждений культуры 24888,2  тыс.рублей, из них за счет субсидии из резервного фонда Администрации Смоленской области 1199,9 тыс.рублей на приобретение звукоусилительной аппаратуры, ремонт зрительного зала, приобретение дверей, приобретение перил лестничных маршей, господдержка муниципальных учреждений культуры тыс.рублей (за призовые места на конкурсе) за счет средств Федерального бюджета 100,0 тыс.рублей;

      - содержание стадиона 98,9 тыс.рублей, за счет переданных полномочий из Духовщинского городского поселения;

       - финансирование МЦП «Обеспечение безопасность учреждений культуры на 2014 год» 331,7 тыс.рублей.   

        Подраздел 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» фактически исполнено 100 % к годовым назначениям, что составляет  5693,4 тыс. рублей, при годовых назначениях 5694,1  тыс. рублей:

 - центральный аппарат управления  976,9 тыс.рублей;

- централизованная бухгалтерия  4716,5 тыс.рублей.

     Раздел 10 «Социальная политика»

В структуре расходной части  местного бюджета расходы составляют 7,5%. Фактически исполнено 97,4% к годовым назначениям, что составляет  18668,9 тыс. рублей, при плане  19175,6 тыс. рублей, из них:

          Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение»  исполнение составило 100,0% к годовым назначениям, что составляет  3112,5 тыс. рублей,  финансирование направленно на  выплату  доплат к пенсиям муниципальных  служащих.

           Подраздел 1003  «Социальное обеспечение населения» – фактически исполнено 92,7% к годовым назначениям, что составляет 6460,1,0  тыс. рублей  при плане 6966,1 тыс. рублей, направлено на оказание материальной помощи из резервного фонда администрации муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области 53,7тыс.рублей, за счет областной субвенции на коммунальные льготы педработникам 4711,7 тыс.рублей и    ежемесячную компенсацию проезда детям-сиротам 249,8  тыс.рублей, на предоставление молодым семьям социальных выплат на приобретение жилья или строительство жилого дома 1444,9 тыс.рублей( из них федеральные -108,5 тыс.рублей, областные средства-11130,0 тыс.рублей, средства местного бюджета -206,4. тыс.рублей).

Подраздел 1004 «Охрана семьи и детства» – исполнение 100,0% к годовым назначениям, что составляет  8916,4 тыс. рублей, при годовых назначениях 8917,0 тыс. рублей, за счет областных субвенций: на компенсацию родительской платы за содержание ребенка в дошкольных учреждениях 1499,1тыс.рублей, выплата опекунам на содержание ребенка 3907,7тыс.рублей, приемным семьям на содержание ребенка 2408,0 тыс.рублей и вознаграждение приемным родителям1101,6 тыс.рублей.

 Подраздел 1006  «Другие вопросы в области социальной политики» – фактически исполнено 100% к годовым назначениям, что составляет 180,0 тыс. рублей на выплату субсидии общественным организациям.

 В рамках расходов  по разделу «Социальная политика»  осуществлено исполнение публичных  нормативных обязательств в сумме 9335,1 тыс. рублей:

           - по «субвенции на осуществление государственных полномочий по назначению и выплате ежемесячных денежных средств на содержание ребенка, находящегося под опекой (попечительством)»  3850,3тыс. руб., что на 9%  меньше исполнения за прошлый год. Уменьшение связано с сокращением  количества подопечных детей;

          - по «субвенции на осуществление государственных полномочий  по назначению и выплате ежемесячных денежных средств на содержание ребенка, переданного на воспитание в приемную семью»,2372,3 тыс. руб. прирост  к  прошлому году составил 0,1%. Увеличение связано с ростом  количества детей переданных на воспитание в приёмную семью;

          -  доплаты к пенсиям муниципальных служащих составили 3112,5  тыс. руб., прирост к прошлому году составил 31,3%. Увеличение   связано с  увеличением количества пенсионеров и внесение изменений в нормативную базу по порядку выплаты доплат на федеральном и областном уровне.

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

В структуре расходной части  местного бюджета расходы составляют 0,2%. Фактически исполнено 99,5 % к годовым назначениям, что составляет 547,2 тыс. рублей, при плановом назначении 550,0 тыс.рублей.

Подраздел 1101 «Физическая культура» финансирование ВЦП «Развитие физической культуры и спорта на территории муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области на 2012-2014 годы» 547,2 тыс. рублей.

Раздел 12 «Средства массовой информации»

В структуре расходной части  местного бюджета расходы составляют 0,2%.  При годовом назначении 498,6 тыс. рублей фактическое  исполнение составляет 498,6 тыс. рублей или 100,0%, из них за счет областной субсидии 184,3 тыс.рублей.

Раздел 14 « Межбюджетные трансферты»

В структуре расходной части  местного бюджета расходы составляют 8,4%. Фактически исполнено 100%, что составляет 21 014,4 тыс. рублей:

 Подраздел 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных организаций» 20951,8 тыс. рублей: субвенция на дотацию поселений (ПД) 1086,6 тыс. рублей, субсидия на выравнивание уровня поселений (ФФП) 19668,5 тыс.рублей, 1% софинансирования ФФП за счет средств местного бюджета 196,7 тыс. рублей.

  Подраздел 1402 «Иные дотации» сбалансированность бюджетов поселение  62,6 тыс.рублей ( Сбалансированность Булгаковскому сельскому поселению за счет средств резервного фонда Главы Администрации муниципального образования «Духовщинский район» Смоленской области).

  Результатом исполнения утвержденного бюджета является профицит в размере  1495,1 тыс.рублей.

  Долговые обязательства в отчётном периоде не привлекались и по состоянию на 1января 2015 года муниципального долга нет.  Просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1января 2015 года по данным бухгалтерской отчетности не зарегистрировано.

По состоянию на 01.01.2015 года кредитов не оформлялось.

Исполнение бюджета муниципального образования «Духовщинский район»  Смоленской области в 2014 году проводилось в соответствии с решениями, принимаемыми депутатами Духовщинского районного Совета депутатов Смоленской области.

Начальник Финансового управления                                       Н.И. Федорова

ПРИЛОЖЕНИЕ